카드공제 한도는 찼는데 세금은 여전히 많다면

생활비를 아무리 효율적으로 결제해도 카드공제에는 한도가 있습니다. 한도를 채운 뒤에도 미리보기 결과가 추가납부로 나오거나 환급액이 기대보다 적다면, 남은 선택지 가운데 금액 단위가 가장 큰 것이 연금계좌 세액공제입니다.

세액공제는 계산 방식부터 다릅니다. 소득공제는 과세표준을 줄인 뒤 세율을 곱하므로 실제 효과가 세율에 따라 달라지지만, 세액공제는 이미 계산된 세금에서 직접 빼 줍니다. 납입액에 공제율을 곱한 금액이 그대로 세금에서 차감되는 구조여서 효과를 계산하기도 쉽습니다.

IRP 연말 납입 세액공제 한도와 공제율

연금저축만으로는 연 600만원까지, 연금저축과 IRP를 합치면 연 900만원까지 세액공제 대상이 됩니다. 연금저축이 600만원을 넘지 않는 범위에서 나머지를 IRP로 채우는 구조라, 연금저축 없이 IRP만으로 900만원을 채우는 것도 가능합니다.

※ 공제액은 지방소득세 포함 기준으로 계산했습니다. 실제 환급액은 본인의 결정세액 범위 안에서만 적용됩니다.

납입액별로 줄어드는 세금 한눈에 보기

납입 여력이 900만원이 아니어도 괜찮습니다. 세액공제는 넣은 만큼 비례해서 늘어나기 때문에, 남은 두 달 동안 가능한 금액만 넣어도 그만큼 효과가 있습니다. 아래 그래프는 위 공제율을 그대로 곱해 계산한 값입니다.

※ 그래프 데이터 : 연금계좌 세액공제율(15%·12%)에 지방소득세 10%를 더해 산출. 공제율 출처는 하단 출처 참고.

연말 납입 전에 반드시 따져볼 세 가지

① 낼 세금이 있어야 돌려받는다

세액공제는 결정세액에서 빼 주는 방식이라, 줄일 세금이 없으면 공제도 사라집니다. 예를 들어 다른 공제를 모두 반영한 결정세액이 80만원인 사람이 900만원을 넣어도 80만원 이상은 돌려받을 수 없습니다. 미리보기에서 예상 결정세액을 먼저 확인하고, 그 범위 안에서 납입액을 정하는 것이 효율적입니다.

② 연금저축과 IRP는 성격이 다르다

연금저축은 펀드·ETF 위주로 비교적 자유롭게 운용할 수 있는 반면, IRP는 위험자산 투자 비중에 제한이 있어 적립금의 30% 이상을 예금 같은 안전자산으로 담아야 합니다. 이미 연금저축이 있다면 600만원까지 연금저축을 채우고 나머지 300만원을 IRP로 넣는 방식이 흔히 쓰입니다.

③ 중도 인출하면 혜택을 돌려줘야 한다

연금계좌는 노후 대비 상품이라 원칙적으로 만 55세 이후, 가입 5년 이상 조건을 갖춰 연금으로 받을 때 낮은 세율이 적용됩니다. 중간에 해지하거나 연금 외 방식으로 꺼내면 세액공제받은 원금과 운용수익에 기타소득세 16.5%가 부과됩니다. 연말에 공제만 보고 단기 자금을 넣으면 오히려 손해일 수 있습니다.

연금저축과 IRP, 어디에 먼저 넣을까

두 계좌 모두 세액공제를 받지만 운용 방식과 돈을 꺼낼 때의 조건이 다릅니다. 연말에 급하게 계좌를 고르기 전에 아래 차이를 먼저 비교해 보세요.

정리하면, 아직 연금저축이 없고 운용 자유도를 원한다면 연금저축으로 600만원을 먼저 채우고, 그 위의 300만원을 IRP로 보태는 순서가 무난합니다. 반대로 이미 IRP가 있고 안전자산 위주로 운용하고 싶다면 IRP에 한 번에 넣어도 공제 한도는 같습니다. 어떤 경우든 공제 혜택보다 중요한 것은 그 돈을 노후까지 묶어 둘 수 있느냐입니다. 급하게 쓸 가능성이 있는 돈이라면 일부 인출이 가능한 연금저축 쪽이 상대적으로 부담이 적습니다.

12월 IRP 납입, 이렇게 진행합니다

1. 올해 납입액 확인 — 증권사·은행 앱에서 연금저축과 IRP의 올해 누적 납입액을 확인합니다. 회사 퇴직연금(DC형)에 본인이 추가로 넣은 금액도 합산 한도에 포함되니 함께 봅니다.
2. 예상 결정세액 확인 — 미리보기에서 카드공제 등 다른 공제를 모두 넣은 상태의 결정세액을 봅니다. 이 금액이 연금계좌로 돌려받을 수 있는 상한선입니다.
3. 납입액 결정 — 공제 한도(900만원), 결정세액, 1년 안에 쓸 일이 없는 여유 자금 세 가지 중 가장 작은 기준에 맞춰 금액을 정합니다.
4. 계좌 개설 또는 추가 입금 — IRP가 없다면 금융사 앱에서 비대면으로 개설할 수 있습니다. 입금만 하고 상품을 고르지 않으면 대기 자금으로 남을 수 있으니 운용 상품도 함께 지정합니다.
5. 연말 마감 여유 두기 — 올해 공제를 받으려면 12월 31일까지 납입돼야 합니다. 금융사마다 연말 이체 처리 시간이 다를 수 있으니 마지막 날보다 며칠 앞서 넣는 편이 안전합니다.

총급여 5,500만원 경계에 있다면

공제율이 바뀌는 기준이 총급여 5,500만원이라, 이 경계 근처에 있는 사람은 같은 금액을 넣어도 공제액이 달라집니다. 5,500만원 이하라면 900만원 납입 시 약 148만원, 초과라면 약 119만원으로 30만원 가까이 차이가 납니다. 연말 성과급이나 연봉 인상으로 총급여가 경계를 넘을 수 있다면 원천징수영수증 예상치를 회사에 미리 확인해 두는 것이 좋습니다.

맞벌이 부부도 마찬가지입니다. 연금계좌 세액공제는 본인 명의 계좌 납입분만 본인이 공제받으므로, 부부 중 누구 계좌에 넣을지에 따라 공제율이 달라질 수 있습니다. 두 사람 모두 결정세액이 충분하다면 공제율이 높은 쪽부터 한도를 채우는 것이 계산상 유리합니다.

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